Lo que necesita saber sobre las subvenciones de acciones restringidas

Si tiene la fortuna de recibir una subvención de acciones restringidas (a menudo referidas como unidades de acciones restringidas o RSU) de su empresa como un incentivo de unión o retención, debe comprender los aspectos fundamentales de este beneficio. Los términos que rodean la adquisición y el precio de esta subvención de acciones pueden afectar su toma de decisiones para la planificación fiscal, así como para el empleo en curso.

Subvenciones de unidades de stock restringidas

Cuando un empleador le ofrece acciones de la compañía pero pone limitaciones a su capacidad para acceder o monetizar las acciones, se dice que está restringido. Estas subvenciones se utilizan con frecuencia en tecnología, alto crecimiento y grandes empresas establecidas como un medio para reclutar o retener empleados clave.

Restricciones comunes del empleador

La forma más común de restricción impuesta a estas contribuciones por parte del empleador es retrasar el acceso a las acciones reales a través de un proceso llamado adquisición de derechos. Considere un escenario en el que se le contrata y se le ofrecen 500 acciones, pero la adquisición requiere tres años a partir de la fecha de contratación. En esta situación, no podrá tocar las acciones durante tres años. Si abandona la empresa antes de los tres años, sus acciones se devolverán a la empresa. Hay una variedad de formatos que los empleadores pueden usar para pasar la propiedad de las acciones al empleado a través del tiempo.

¿Qué pasa si te vas antes de tus chalecos de valores?

Este punto vale la redundancia. Si se retira antes de que la unidad de acciones restringidas se conceda, perderá la capacidad de ganar las acciones. Este beneficio esencialmente habrá sido inútil para usted.

Acciones restringidas vs.

Ambos tienen un período de adjudicación; La diferencia es al final de ese período de adjudicación. Cuando una opción de acciones adquiere, tiene la opción de comprar o no comprar las acciones a un precio específico (el precio de ejercicio). No posee acciones de la compañía hasta que ejerza la opción y compre las acciones. Tan pronto como lo compre, puede hacer lo que quiera con él, incluso venderlo. Cuando un premio de stock restringido se adjudica, usted es el propietario de la acción y puede hacer lo que quiera con ella.

¿Cual es mejor?

La respuesta a esta pregunta es: "Depende". Generalmente, si el precio de las acciones está aumentando, las opciones sobre acciones pueden ser preferibles. Puede vender ambos al mayor valor de mercado, pero con las opciones sobre acciones, no ha tenido que comprometerse con la compra hasta que el precio de las acciones haya alcanzado el punto en el que desea vender. Alternativamente, si el precio de las acciones se mantiene igual o tiene una tendencia a la baja, las acciones restringidas pueden ser mejores, ya que usted posee las acciones. Sus opciones no ejercidas no tienen ningún valor, y si el precio de la acción está por debajo del precio de ejercicio, efectivamente se describen como "bajo el agua". La acción, por supuesto, tiene algún valor a menos que se reduzca a cero.

Consideraciones fiscales

Es posible que su donación de unidad de acciones restringida genere una obligación tributaria en la fecha de adquisición, independientemente de si ha vendido las acciones o no. Asegúrese de consultar a un contador o abogado calificado para conocer las últimas reglas sobre las implicaciones fiscales de su adjudicación en particular.

La línea de fondo

Es importante que comprenda todos los términos y las implicaciones fiscales de su beneficio particular. Tanto las subvenciones de opciones como las subvenciones de unidades de acciones restringidas pueden ser vehículos excelentes para la creación de riqueza a lo largo del tiempo. Sin embargo, no existe tal cosa como un almuerzo gratis en finanzas. Ciertas restricciones regirán cuándo y cómo accede a su donación y las implicaciones fiscales siempre son importantes cuando se evalúan estas contribuciones del empleador.

Actualizado por Art Petty