Cómo elegir el seguro de discapacidad de su empresa

Las personas no suelen pensar en enfermarse o lastimarse en el trabajo. Pero cuando un empleado sufre una discapacidad, espera que se cubra al menos una parte de su salario. Aquí es donde entra en juego el seguro de invalidez. Ya sea que ofrezca un paquete de beneficios integral o uno más pequeño, es algo importante a considerar.

Cuando una compañía proporciona beneficios por incapacidad a corto plazo, el empleado recibe seis meses de cobertura. Los beneficios por discapacidad a largo plazo cubren al empleado por la duración de su discapacidad o hasta que alcanzan la edad de jubilación.

Opciones para quién paga los beneficios por discapacidad

Como empleador, puede elegir entre los siguientes:

• Pagar por discapacidad a corto plazo y cobertura por discapacidad a largo plazo
• Poner la carga de pagar la discapacidad sobre el empleado.
• Compartir el costo de la cobertura.

Cada vez más empleadores optan por compartir el costo de la cobertura o hacen que los empleados paguen el costo del seguro por discapacidad debido, en parte, a las recientes regulaciones del IRS que lo hacen más fácil.

No existe una elección perfecta para ninguna empresa. A continuación se presentan algunas opciones con más detalle.

Ofrezca un plan pagado por el empleador y un plan por discapacidad pagado por el empleado.

Las empresas a menudo se refieren a esto como una elección de impuestos. Otras empresas no les dan a los empleados la opción y terminan eligiendo el plan que esperan que se ajuste mejor a sus empleados.

Elija pagar las primas.

Esto ayuda a los empleados a evitar los costos de las primas de invalidez. Pero, en caso de que algún empleado salga por incapacidad, se hace responsable de los impuestos sobre cualquier ingreso que reciba. Cuando los empleados pagan el costo de sus propias primas por discapacidad a través de deducciones de nómina, los beneficios por discapacidad que reciben no se gravan si posteriormente se vuelven discapacitados.

Cómo se verán afectados los impuestos de sus empleados

Elegir el seguro adecuado para sus empleados es una cosa, pero cada una de sus opciones tiene diferentes efectos en sus impuestos que también debe tener en cuenta.

Si elige pagar la prima, sus empleados no pagarán impuestos.

No se les cobrarán impuestos según la Sección 106 del Código del IRS. Sin embargo, según la Sección 125 del Código del IRS, si decide trasladar el costo a los empleados, ellos pagan la prima antes de impuestos a través de deducciones de nómina. A su vez, los empleados podrían cobrar la discapacidad libre de impuestos si califican para la discapacidad.

Proporcionar a los empleados la oportunidad de hacer contribuciones después de impuestos.

De esta manera, pueden recibir sus beneficios por discapacidad sin pagar impuestos, pero tendrían que modificar el plan de cafetería de la Sección 125 e informar a los empleados.

Impuestos sobre el ingreso por discapacidad frente a los costos de las primas

Mientras que la mayoría de los empleados preferirían que su empleador pague los costos de la prima; ese puede no ser el caso en caso de que salgan por discapacidad. Los costos de las primas son mínimos, pero cuando se comparan con los costos de los impuestos sobre el ingreso por discapacidad, es algo que cualquier empleado estaría dispuesto a pagar, como se ilustra en el siguiente ejemplo.

Un ejemplo pagado por el empleador vs.

Tomemos esta situación asumiendo que un empleado gana $ 50,000 al año. Se encuentran en un rango impositivo del 30 por ciento y tienen cobertura por discapacidad que paga el 60 por ciento de su salario con una prima equivalente a 28 centavos por cada $ 100 de ingresos de los empleados.

• Ingreso antes de la discapacidad: $ 50,000
• Impuestos sobre los ingresos: $ 15,000 (Federal, Estado, FICA: 30 por ciento en impuestos)
• Pago neto: $ 35,000 por año (70 por ciento de pago neto)

Pagado por el empleador

• Beneficio por discapacidad (60 por ciento) $ 30,000 por año
• Impuestos: $ 9,000
• Beneficio neto si se le cobra un impuesto: $ 21,000 (60 por ciento del pago anterior a casa)

Pagado por el empleado

• Beneficio por discapacidad (60 por ciento) $ 30,000 por año después de impuestos
• Prima de $ 50,000: $ 140 por año ($ 50,000 x 0.28 / $ 100)
• Beneficio neto si no está sujeto a impuestos: $ 21,000 (60 por ciento de la paga anterior para llevar a casa)

En este ejemplo, puede ver los ahorros que tendría una persona que saldrá por discapacidad si pagara los costos de sus primas y todos los impuestos correspondientes.

Por supuesto, para aquellos que no tienen discapacidades, pagarían $ 140 adicionales al año en este ejemplo en particular, si no tuvieran alguna discapacidad. Esta es la razón por la que muchas compañías les dan a los empleados la opción de cómo les gustaría pagar las primas.