Cuenta de ahorros para la salud (HSA)

La atención médica es una parte importante de un paquete de beneficios para empleados, aunque sea costoso. Con el aumento de los costos de atención médica, las empresas están buscando alternativas a los planes de atención administrada habituales. Una de las opciones disponibles es una Cuenta de ahorros para la salud (HSA).

¿Qué es una HSA?

Una HSA es un tipo de cuenta de atención médica orientada al consumidor. Las HSA son un tipo de cuenta que permite a las personas ahorrar para gastos médicos calificados, libres de impuestos. Se inspiraron en los MSA de Archer, que se produjeron cuando el presidente Bush firmó la Ley de Modernización de Medicare en 2003.

Las HSA están abiertas a cualquier persona que esté inscrita en un Plan de salud con alto deducible (HDHP). Los fondos de la cuenta son contribuidos en la cuenta libre de impuestos. El dinero en la HSA puede acumularse en la cuenta y ganar intereses. Cuando el titular de la cuenta tiene un gasto médico calificado, esa persona retiraría el dinero libre de impuestos para esos gastos. Algunos tipos de gastos médicos calificados incluyen deducibles, costos de coseguro y copagos. El dinero permanece en la cuenta de un año a otro y solo se sigue volcando.

Las HSA son propiedad de la persona, no de los empleadores. Cualquier dinero aportado en la cuenta, ya sea por el empleador o el empleado, es el empleado que debe utilizar para sus gastos médicos calificados.

¿Quién es elegible para una HSA?

Los empleadores que deseen establecer una HSA para sus empleados también deben inscribir a sus empleados en un HDHP.

Para calificar para una HSA, empleados

• Debe tener cobertura a través de un HDHP
• No tener cobertura a través de ningún otro seguro de salud.
• No tener cobertura a través de Medicare.
• No puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de nadie

Cualquiera puede calificar para una HSA sin importar sus ingresos. No hay mínimos de ingresos ni máximos para inscribirse en una HSA.

¿Quién no es elegible para una HSA?

Los empleados que tienen alguno de los siguientes no pueden inscribirse en una HSA.

• Seguro médico del estado
• Tricare
• Cuenta de gastos flexible (FSA)
• Cuenta de reembolso de salud (HRA)

Hay algunas excepciones. Los empleados pueden tener una HSA con una HRA o FSA bajo ciertas condiciones.

• Si la HRA y la FSA se usan solo para beneficios de la vista, dentales o de atención preventiva y no para beneficios médicos, está bien usarla junto con una HSA.
• Las cuentas HRA y FSA se pueden usar para cuentas médicas SOLAMENTE después de que se haya alcanzado el deducible mínimo anual para el HDHP.
• Una HRA que se configura para financiar los costos de atención médica después de la jubilación se puede usar junto con una HSA existente.
• Si ya se estableció una HRA existente y un empleado acepta renunciar a los reembolsos de atención médica durante el período en el que hay una contribución a su HSA, se permitirá que ambos existan de una vez.

¿Quién puede contribuir a la HSA?

Las contribuciones de HSA pueden ser realizadas por el empleador, el empleado o mediante una contribución compartida a través de ambas partes. Un tercero también puede hacer una contribución en nombre del empleado. Los empleados también pueden realizar una transferencia por única vez de su cuenta IRA a su HSA. Las personas que trabajan por cuenta propia, un socio o una acción de S-Corporation no se consideran empleados de una empresa y no pueden recibir una contribución del empleador. Pueden abrir una HSA, pero tendría que autofinanciarse.

Si un empleador contribuye a la HSA, puede hacerlo de varias maneras:

• Las contribuciones se pueden hacer a través de reducciones salariales a través de un plan de la sección 125 de la cafetería antes de impuestos.
• Un empleador puede hacer contribuciones automáticamente a través de un plan de cafetería en nombre del empleado.

Sin embargo, ciertas reglas se aplican. Si el empleador hace la contribución o cualquier parte de la contribución a la HSA, entonces esa parte no es gravable para el empleado como ingresos o salarios. Además, las contribuciones deben detenerse una vez que una persona esté inscrita en cualquier tipo de plan de Medicare.

Recuerde que una vez que un empleador contribuye con el dinero a la cuenta de un empleado, cualquier dinero se considera el del empleado, incluso si abandona la empresa de forma voluntaria o involuntaria. La persona es propietaria de la cuenta y decide cómo se asigna el dinero para gastos médicos e inversiones, mientras está empleado en la empresa, y una vez que la persona ya no trabaja para la empresa.

¿Se puede usar el dinero en la HSA para otra cosa?

La cantidad aportada a la HSA debe utilizarse para gastos calificados relacionados con el HDHP. Los recibos de gastos deben guardarse en un lugar seguro. Si un empleado debe retirar el dinero de la HSA, es similar a las multas por retirarse de una cuenta IRA antes de su límite de tiempo. El monto retirado está sujeto al impuesto a la renta, más una multa del 10%. Compare una FSA con una HSA.

Límites de contribución de HSA y HDHP

Los siguientes montos son ajustados por inflación anualmente.

Deducible mínimo de HDHP:

2019:

$ 1,100 (cobertura individual)

$ 2,700 (cobertura familiar)

El desembolso anual de HDHP (incluidos los deducibles y los copagos) no puede exceder de:

2019:

$ 6,750 (cobertura individual)

$ 13,500 (cobertura familiar)

Monto máximo de contribución de HSA

2019:

$ 3,500 (cobertura individual)

$ 7,000 (cobertura familiar)

Contribuciones de actualización (55 años o más)

2019:

$1,000

Cualquier contribución hecha a una HSA que exceda el nivel máximo de contribución debe ser retirada, de lo contrario, está sujeta a un impuesto especial. Si no se alcanzó la cantidad de HSA para el año, no hay penalizaciones. Todas las contribuciones están prorrateadas para el año según los meses que el empleado esté en el plan.