Formulario de impuestos del IRS 1099 y su firma de corretaje

El Formulario 1099 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es un documento clave de declaración de impuestos federales. Los bancos, firmas de corretaje y compañías de fondos mutuos se encuentran entre las firmas de servicios financieros que usan el Formulario 1099 para informar los ingresos recibidos por sus clientes, como dividendos e intereses. Desde el año fiscal 2011, el Formulario 1099 también informa el ingreso de ganancias de capital de los clientes por la venta de valores, en los casos en que la firma de corretaje puede confirmar la base fiscal (es decir, el precio de compra ajustado) del mismo. En años anteriores, solo se incluyeron los ingresos totales de las ventas.

Los bancos y las compañías de fondos mutuos generalmente emiten el Formulario 1099 a los clientes a mediados de enero, pero las firmas de corretaje normalmente tardan hasta la fecha límite de mediados de febrero para ellos establecida por ley. Sin embargo, este plazo es en gran medida ilusorio, ya que las firmas de corretaje no están obligadas a garantizar que cada Formulario 1099 que emiten sea definitivo y completamente correcto en este momento. En cambio, es común que las firmas de corretaje revisen el Formulario 1099 de un cliente una o más veces en la misma temporada de impuestos, incluso después del 15 de abril, lo que causa dificultades para que los clientes y los preparadores de impuestos completen sus declaraciones de impuestos.

Las firmas de corretaje generalmente afirman que las revisiones de 1099 se deben a los datos revisados ​​de los emisores de los valores sobre los que se informa, o de fondos mutuos mantenidos en las cuentas de corretaje de sus clientes. Sin embargo, como se señaló anteriormente, las compañías de fondos mutuos normalmente emiten el Formulario 1099 un mes antes, y rara vez con alguna revisión, a pesar de tener valores de los mismos emisores.

Además, el nuevo requisito de que las firmas de corretaje informen las ganancias (y pérdidas) de capital en el Formulario 1099 no se ha implementado en su totalidad. Los datos de ganancias y pérdidas de todos los valores comprados a través de la misma empresa en teoría deben informarse en el Formulario 1099, pero a menudo no lo son.

Los problemas de las firmas de corretaje con la emisión oportuna de los Formularios 1099 correctos y finales son un ejemplo de cómo los asesores financieros y sus asistentes de ventas no controlan todos los factores que influyen en la satisfacción del cliente.En cambio, dependen en gran medida de la calidad del servicio proporcionado por otras áreas funcionales en sus empresas, como las operaciones de intermediación o la tecnología de la información.