Una carrera en derecho tributario: descripción general, deberes y habilidades

Los abogados de impuestos representan a los clientes ante las autoridades fiscales federales, estatales y locales, así como a las personas y empresas que están bajo la auditoría del Servicio de Impuestos Internos. Otras funciones de un abogado fiscal incluyen la estructuración, negociación y documentación de entidades comerciales, y asesorar a los clientes con respecto a las implicaciones fiscales de ciertos financiamientos, empresas conjuntas, organizaciones exentas de impuestos, tributación de compensaciones, sucesiones y donaciones, y la tributación internacional de los EE. UU. actas.

Deberes

Los abogados de impuestos asesoran a las corporaciones y personas de alto patrimonio neto con respecto a todas las áreas de la legislación fiscal en el día a día. Supervisan los desarrollos legislativos y asesoran a los clientes con respecto al impacto potencial de la legislación pendiente en sus negocios y sus finanzas personales. A menudo trabajan mano a mano con abogados corporativos internos.

Algunos abogados fiscales trabajan exclusivamente en derecho patrimonial. Esto puede parecer un alcance, pero tenga en cuenta la importante tasa de impuestos federales sobre el patrimonio, aunque solo las propiedades muy valiosas están sujetas a ello. Se requiere una comprensión firme de la ley tributaria para navegar por el laberinto de varios fideicomisos, fundaciones caritativas y otras herramientas de planificación patrimonial para evitar o mitigar una factura de impuestos patrimoniales que podrían descarrilar efectivamente un negocio familiar o dejar muy poco para que hereden los herederos.

Los abogados de impuestos pueden comparecer ante las autoridades fiscales federales, estatales o locales. A nivel federal, el IRS es un tanto particular acerca de quién puede representar a un contribuyente en caso de que surja un problema o una auditoría. Los abogados hacen la lista de abogados aprobados, al igual que los contadores públicos certificados y los agentes inscritos. Los agentes inscritos tienen licencia a nivel federal y deben completar un proceso de prueba y solicitud muy extenuante. Se considera que los abogados tienen derechos de representación "ilimitada" de los clientes, lo que significa que no necesariamente tienen que preparar la declaración de impuestos que está en cuestión para presentarse ante el IRS o en un tribunal federal en nombre de alguien.

Sub-especialidades

La ley tributaria es un área amplia que abarca varias subespecialidades, tales como impuestos corporativos generales, compensación a ejecutivos, litigios fiscales, planificación fiscal internacional, organizaciones exentas y finanzas municipales.

Educación Requerida y Certificaciones

Como mínimo, se requiere un grado de Doctorado en Jurisprudencia para trabajar como un abogado de impuestos. Y, por supuesto, debe pasar un examen de la barra estatal y ser admitido allí. Este examen generalmente se lleva a cabo durante varios días.

Muchos abogados fiscales también son contadores públicos certificados o contadores públicos autorizados. Pueden tener un MBA, una maestría en administración de empresas y un LL.M. en la tributación. La educación de pregrado debería enfocarse idealmente en alguna área del campo, como las carreras económicas o de negocios.

Algunos estados ofrecen una certificación adicional de los abogados de impuestos después de pasar años practicando leyes fiscales. Esto, también, generalmente implica aprobar algún tipo de prueba o examen y requiere un período de tiempo determinado dedicado a trabajar en la legislación fiscal, generalmente unos cinco años. La experiencia suele ser reciente.

Habilidades requeridas

Las habilidades sólidas de contabilidad y matemáticas son una necesidad, así como excelentes habilidades de comunicación oral y escrita. Se requieren habilidades de pensamiento crítico y analítico de primer nivel para practicar en el área de derecho tributario.