Presentación de declaraciones de impuestos para menores de edad

¿Su hijo menor está ganando intereses y dividendos de las inversiones que tiene bajo su nombre? O quizás su hijo menor esté trabajando medio tiempo durante el verano como mesero. Los menores (incluso los niños pequeños) deben pagar el impuesto sobre la renta, y usted, como padre, debe saber cómo presentar una declaración de impuestos para su hijo menor de edad.

Edad para presentar el impuesto sobre la renta

Primero, los niños nunca son demasiado pequeños ni demasiado viejos para declarar impuestos sobre la renta si han ganado ingresos o ingresos de ahorros o inversiones. Su edad no importa; La cantidad que ganan es lo que importa. Es posible que un niño pequeño con una cuenta de ahorros financiada por abuelos cariñosos tenga que solicitar el impuesto a las ganancias, mientras que un adolescente que trabaja en trabajos ocasionales no.

Año fiscal 2018 requisitos de ingreso para menores

Para el año fiscal 2018, que se presentó antes del 15 de abril de 2019, fecha límite, los hijos menores de edad reclamados como dependientes en su declaración de impuestos deben presentar sus impuestos, es decir, debe presentarlos en su nombre, si cumplen con alguno de los siguientes requisitos: condiciones:

• El ingreso no ganado es mayor a $ 1,050. Esto incluye los dividendos e intereses en cuentas de ahorro o inversiones a nombre del menor.
• El ingreso ganado es mayor a $ 12,000. Esto incluye el dinero que su menor gana en un trabajo de medio tiempo.
• Ganancias netas de trabajo por cuenta propia mayores a $ 400.
• Ingreso total ganado y no ganado que es mayor que el mayor de $ 1,050 o ingreso del trabajo más $ 350.

Tenga en cuenta que lo anterior es una sinopsis de las reglas del IRS que se aplican. Hay numerosas excepciones a estas reglas. Entonces, mientras que lo anterior es un resumen confiable de las reglas que se aplican, los requisitos de su hijo pueden diferir y debe consultar con un contador que esté familiarizado con su familia. La publicación 929 del IRS, "Reglas de impuestos para niños y dependientes", detalla detalladamente estas reglas un tanto complejas. Por lo tanto, se recomienda encarecidamente la lectura exhaustiva de este documento o la consulta con su asesor fiscal.

Cómo presentar una declaración de impuestos para un menor

Hay dos formas de presentar una declaración de impuestos sobre la renta para un menor de edad, según cómo haya ganado su dinero.

• Adjuntar a la declaración de los padres: Si su hijo menor de edad es menor de 19 años (o un estudiante de tiempo completo menor de 24 años), y el ingreso del niño es menor a $ 1,500, y solo de intereses y dividendos, se puede adjuntar a la declaración de los padres utilizando el Formulario 8814. También tenga en cuenta que reportar el ingreso del niño como un adjunto en su declaración es una forma fácil de presentar, puede resultar en impuestos más altos sobre dividendos calificados o ganancias de capital.
• Completar la declaración de impuestos individual para el menor: Si no se cumplen los requisitos para adjuntarlo a la declaración de los padres, o si desea garantizar impuestos más bajos, su hijo menor de edad debe presentar una declaración. Él o ella puede presentar una simple devolución de forma gratuita en CompleteTax. Además, vea más abajo "Presentación de impuestos opcionales para menores".

Impuesto infantil para menores

Aunque los hijos dependientes (menores de 19 años o un estudiante a tiempo completo menores de 24 años) no pagan impuestos sobre los primeros $ 1,050 de ingresos no ganados, se les cobra impuestos a su tarifa por los siguientes $ 1,050. Si el ingreso de la inversión totaliza más de $ 2,100, parte del ingreso de su menor será gravado a la tasa impositiva de los padres en lugar de a la que de otra manera sería la tasa impositiva del niño. Es el impuesto para niños, que existe para garantizar que el gobierno no esté perdiendo ingresos fiscales cuando los padres transfieren los ingresos a sus hijos menores.

Otros requisitos de presentación para menores

Además de los requisitos de ingresos, existen otras circunstancias en las que los menores deben presentar una declaración de impuestos. Un ejemplo es el impuesto a la Seguridad Social y Medicare no cobrado por un empleador. De nuevo, para comprender todos los requisitos, consulte la Publicación 929.

Enseñar a los niños sobre los impuestos

Cuando está trabajando en la presentación de impuestos para su hijo menor de edad, es una gran oportunidad para enseñarles sobre los impuestos. Si tienen un trabajo, explícales que su empleador retendrá los impuestos de su cheque de pago. Al momento de pagar los impuestos, explíquele a su hijo qué significan los talones 1099 o W-2. También debe mostrarles dónde ingresar los números en los formularios de impuestos. Este ejercicio ayudará a introducir a su hijo menor en el mundo de los impuestos y las declaraciones de impuestos.

Presentación de impuestos opcionales para menores

Incluso un menor de edad que no está obligado a presentar una declaración del impuesto sobre la renta puede optar por presentar una. Los menores querrán hacer esto si les retienen impuestos de un trabajo a tiempo parcial y desean obtener un reembolso.