Consejos sobre impuestos e información para autores de libros

Los autores de libros enfrentan algunas situaciones únicas cuando llega el momento de presentar sus declaraciones de impuestos. Desde llevar registros hasta descifrar lo que significa ser una "excepción" a una regla fiscal clave, aquí hay un resumen de los problemas relacionados con los impuestos que pueden afectar a quienes escriben libros.

La escritura de libros: ¿afición o profesión?

La distinción de "aficionado frente a lucro" para los autores es muy importante para la declaración de impuestos. Debido a que el trabajo de un autor de libros no es necesariamente "estable", hay un flujo de ingresos y reflujos, algunos años pueden ser más rentables que otros, algunos años, en absoluto. Además, con la proliferación de autores auto publicados, muchos de los cuales ven al menos algunos ingresos de su trabajo, se vuelve un poco confuso.

La rentabilidad es un factor clave en la forma en que el Servicio de Impuestos Internos determina si puede o no reclamar legítimamente los costos de su escritura como gastos comerciales. Si aún no lo sabe con certeza, es importante saber cómo el IRS distingue entre ser un escritor aficionado o un autor profesional.

Escritores e impuestos: una excepción importante

La profesión de "autor independiente" es un poco diferente a la mayoría de los demás a los ojos del gobierno de los EE. UU., Al menos en cuanto a capitalizar los gastos en una declaración de impuestos correspondiente.

Las reglas uniformes de capitalización requieren que la mayoría de los contribuyentes equiparen los gastos con los ingresos relacionados con los gastos durante un año fiscal. Sin embargo, desde 1988 los escritores (y otros artistas, como los fotógrafos) están exentos de esta regla. Eso significa que, si está trabajando en un proyecto de libro de larga duración (como la biografía de un presidente de los EE. UU.), Se le permite deducir los gastos relacionados con ese libro (por ejemplo, viajes para investigación) en el año en que los gastos son incurridos en lugar de en el año en que recibe los ingresos.

Deducciones fiscales típicas para los autores

Marcadores, fiestas de lanzamiento, asistencia a la feria comercial Book Expo America (BEA), cuotas de membresía para el Gremio de los autores: estos son solo algunos de los gastos de negocios en los que un autor del libro podría incurrir. Mientras reúne y organiza sus recibos, o configura su sistema de organización de nuevos autores para el próximo año tributario, aprenda sobre algunos gastos deducibles específicos del autor, para que pueda recordar planificar y / o mantener los registros apropiados para ellos.

Pago de impuestos de ventas para libros autoeditados

Los impuestos sobre la renta no son los únicos impuestos que los autores auto publicados deben preocuparse. Si usted es un autor que se publica por sí mismo y algunas veces vende sus propios libros, es probable que tenga que cobrar y pagar impuestos estatales sobre las ventas.

Renuncia:El objetivo de este artículo es ofrecer una visión general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores y ofrecer a los lectores un punto de entrada para que ellos mismos puedan investigar más a fondo. Si bien se hicieron todos los esfuerzos para garantizar que la información fuera precisa en el momento en que se redactó, la guía del sitio Book Publishing es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que declare sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o a un experto en impuestos para obtener información actualizada sobre las leyes federales y estatales sobre el impuesto sobre la renta y sobre las ventas y más detalles sobre cómo estas reglas pueden aplicarse a una situación impositiva individual.