Consejos de deducción de impuestos para los escritores

Cuando se acerque el 15 de abril, y es hora de declarar sus impuestos como autor de libros, cuanto más sepa sobre sus deducciones, mejor. Claro, sus bolígrafos, tinta de impresora de computadora y papel son deducibles de impuestos, pero puede aprender algo nuevo en los siguientes detalles y sugerencias sobre las deducciones de impuestos de los autores de libros.

(Si nunca antes ha presentado impuestos como "autor", pero le gustaría, primero lea esto para ver si sus esfuerzos de escritura califican como un negocio, en lugar de un pasatiempo).

Por supuesto, aquí se aplican las buenas reglas generales de mantenimiento de registros del IRS.

Guarde los recibos, anote los nombres de los invitados en las comidas o eventos, y asegúrese de indicar claramente el propósito comercial del gasto, y asegúrese de verificar las suposiciones con su preparador de impuestos pagado informado. De esa manera, si el IRS lo audita, tendrá un recuerdo claro y una confirmación de sus deducciones comerciales legítimas.

Los autores pueden deducir los contratistas de libros pagados, autónomos y honorarios de agencias

¿Pagó a un profesional independiente editorial para editar su manuscrito? ¿Le pagaste a un artista gráfico para diseñar la chaqueta de tu libro? Fotógrafos, ilustradores y editores: los honorarios pagados a los contratistas de desarrollo de libros son deducibles de impuestos, al igual que los costos de los servicios externos, como un publicista independiente, un desarrollador de sitios web para el sitio web de su autor o un productor de video para el trailer de su libro en línea.

Los agentes literarios envían a los autores sus cheques de regalías durante el año con los honorarios porcentuales de la agencia ya deducidos de la parte superior de sus ingresos, y al final del año un formulario 1099-MISC que un autor obtiene de su agencia reflejaría eso.

Si eso es cierto en su caso, por supuesto, no reclamaría los honorarios de la agencia como una deducción, porque ya se han deducido de sus ingresos. Reclamarlos dos veces sería doble inmersión.

Consejo de impuestos del autor: Si le paga a un contratista independiente o freelancer más de $ 600 en el proyecto de su libro, deberá enviar al Formulario 1099-MISC tanto al contratista como al IRS (asumiendo que no retuvo ningún impuesto de las tarifas del contratista o del profesional independiente).

¿Qué califica como un gasto de "comidas y entretenimiento"?

La mayoría de los gastos de comidas y entretenimiento que se relacionan con su profesión como autor se deducen al 50%, siempre que el evento tenga un propósito comercial claro, mantenga un registro de la discusión y guarde los recibos por un monto superior a $ 75. Eso significa que si está pagando el almuerzo con un sujeto de entrevista para su libro, o si almuerza con su publicista independiente para analizar la estrategia de la campaña de publicidad del libro, la mitad del gasto es deducible de impuestos.

Sin embargo, el IRS permite el 100% de deducciones "si brinda comidas, entretenimiento o instalaciones recreativas al público en general como medio de publicidad o promoción de la buena voluntad en la comunidad.

Por ejemplo, ni el gasto de patrocinar un programa de televisión o radio, ni el gasto de distribuir alimentos y bebidas gratuitos al público en general están sujetos al límite del 50%. "(1)

Consejo de impuestos del autor: Si rentó un espacio y organizó una fiesta de lectura de libros para su nueva novela, los costos de alquilar las instalaciones y pagarle a la empresa de catering pueden ser deducibles al 100%, porque el propósito del evento es anunciar y promocionar su libro recién publicado..

Gastos de publicidad del autor

La categoría "Publicidad" de la Lista C se usa ampliamente para abarcar muchos artículos de gastos en su libro de marketing y planes de publicidad relacionados con la promoción de usted y su escritura.

Algunos ejemplos de artículos publicitarios específicos para autores son:

• Anuncios: el diseño, creación y colocación o tarifas de medios de impresión (periódico o revista), televisión o publicidad en Internet. Esto incluye las tarifas de pago por clic o la ubicación pagada en un catálogo relacionado con su libro (por ejemplo, su libro figura en los catálogos o listados de mayoristas de libros de Ingram o Baker and Taylor).
• Diseño de marca y logotipo: para usted, como autor, debe establecer una apariencia reconocible para atraer lectores a su libro o serie de libros.
• Folletos, folletos, anuncios publicitarios, tarjetas de presentación para sus apariciones públicas, como lecturas o firmas de libros en un festival de libros. Puede deducir el costo de diseño, impresión y distribución.

• Artículos promocionales o obsequios (algunos ejemplos pueden ser marcadores, bolsas de libros que promocionan su título o el diseño de su chaqueta de libro, camisetas, bolígrafos, almohadillas, etc.)
• Señalización (por ejemplo, para anunciar la firma de su libro) y mostrar los costos. Esto podría incluir pancartas, carteles, ¡incluso una cartelera si tuviera el presupuesto para ello!
• Costos del sitio web: esto incluye el diseño y desarrollo del sitio web de su autor, así como las tarifas de hospedaje mensuales o anuales.
• Boletines informativos: si paga por un servicio de boletín como (como Constant Contact o MailChimp) para enviar boletines a sus lectores, las tarifas mensuales son deducibles de impuestos.

Consejo de impuestos del autor: Si usted es un autor autopublicado que pagó una tarifa con todo incluido para publicar y promocionar su libro, asegúrese de verificar si el paquete incluye artículos promocionales. Dependiendo de su estado tributario, es posible que pueda desglosar el costo de estas tarifas publicitarias para incluirlas en sus deducciones del Anexo C.

Renuncia:El objetivo de este artículo es proporcionar una visión general de la información fiscal que podría aplicarse a los escritores y proporcionar a los lectores un punto de entrada para que puedan investigar más. Si bien se hicieron todos los esfuerzos para garantizar que la información fuera precisa en el momento en que se redactó, la guía del sitio Book Publishing es un escritor, no un experto en impuestos. Por lo tanto, cualquier persona que declare sus impuestos debe consultar a un preparador de impuestos calificado o a un experto en impuestos para obtener información actualizada sobre las leyes federales y estatales sobre el impuesto sobre la renta y sobre las ventas y más detalles sobre cómo estas reglas pueden aplicarse a una situación impositiva individual.

Para obtener recursos específicos del IRS relacionados con los temas mencionados, consulte la publicación 334 (2012) del IRS, Tax Guide for Small Business.

Nota: La información general incluida no debe utilizarse para evitar multas fiscales que pueda imponer el IRS (consulte el reglamento de la Circular del Tesoro 230 para la disposición específica).

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