Averigüe si los servicios Pro Bono son deducibles de impuestos

El servicio pro bono se refiere al trabajo realizado o proporcionado sin cargo para beneficiar una causa o por el bien del público en general. Algunos gastos para realizar servicios gratuitos son deducibles de impuestos, pero muchos no lo son.

Aunque la mayoría de las personas piensa en los servicios legales, los servicios pro bono también pueden ser otras cosas y muchos otros tipos de profesionales donan sus servicios de forma gratuita (contadores, médicos, etc.). El IRS es un poco quisquilloso con respecto a lo que constituye un servicio profesional y simplemente proporcionar un servicio no significa que constituya un trabajo pro bono.

Es importante distinguir entre donar servicios profesionales y simplemente ofrecer tiempo y trabajo como voluntario, ya que las horas de trabajo voluntario generalmente no son deducibles de impuestos. Puede obtener más información sobre cómo el IRS distingue entre los servicios pro bono y los servicios voluntarios en ¿Son los servicios Pro Bono lo mismo que los servicios voluntarios?

Deducciones fiscales por servicios pro bono

En su mayor parte, no puede deducir las tarifas que normalmente cobraría por sus servicios como servicios pro bono, pero es posible que pueda realizar deducciones para ciertos gastos calificados en su declaración de impuestos. Por ejemplo, si cobra $ 150 por hora por sus servicios, eso no significa necesariamente que si dona dos horas de su tiempo profesional, puede cambiar y deducir $ 300 (por dos horas) de sus impuestos sobre la renta. El IRS publica los siguientes criterios para deducir los gastos del servicio pro bono:

IRS.gov: "Aunque no puede deducir el valor de su tiempo o servicios, puede deducir los gastos en los que incurra al donar sus servicios a una organización calificada".

Ahora, esto puede parecer claro, pero no siempre es tan simple. Por ejemplo, si le pagó a un empleado $ 500 específicamente para hacer una plantilla de sitio web para una organización benéfica, y luego le dio la plantilla a la organización benéfica de forma gratuita, incurrió en un gasto tangible: los $ 500.00 pagados al empleado y ese podría ser deducible de impuestos

En la mayoría de los casos, no puede reclamar una deducción por el valor de sus propios servicios o costos por hora (los salarios que pagó a usted mismo), de hecho, hacerlo podría provocar una auditoría. Digamos que usted es un consultor de mercadeo y usted dona 50 horas a una organización benéfica para ayudarlos con su mercadeo.

Su tiempo profesional no es deducible de impuestos. Pero también digamos que tuvo que viajar a la organización benéfica para reunirse con ellos: los gastos relacionados con los viajes pueden considerarse deducibles de impuestos porque fueron gastos directos vinculados específicamente a la donación de sus servicios profesionales.

Gastos pro bono que pueden deducirse de los impuestos a la renta

Antes de enumerar los tipos de gastos que puede deducir, tenga en cuenta que todas las deducciones pro bono deben cumplir con dos requisitos del IRS:

• El gasto debe ser incurrido como un requisito para poder realizar el servicio para la organización; y
• Los servicios deben beneficiar principalmente a la organización benéfica y no al contribuyente (pero ambos pueden beneficiarse).

Los ejemplos de gastos que puede deducir, o deducir parcialmente, incluyen el costo de los suministros necesarios para proporcionar o realizar el servicio que benefició directamente a la organización benéfica; los gastos de viaje; y otros gastos directos.

Para tomar cualquier tipo de deducción de beneficencia, incluidas las deducciones por servicios gratuitos, la carga recae sobre usted, el donante, para demostrar que se realizó una donación. Es importante guardar todos los recibos y obtener un recibo de la organización benéfica. Si no puede justificar todos los gastos, el IRS puede negar la deducción.

Gastos Pro Bono que no puede deducir

Normalmente, no puede deducir el costo de las compras de equipos. Por ejemplo, no puede deducir la compra de una computadora para configurar un sistema de administración de donantes a menos que también le entregue la computadora a la organización benéfica. Y, no podría deducir el costo de una máquina de franqueo para hacer un envío masivo de manera más eficiente, pero podría deducir el costo del envío.

Banderas rojas del IRS

El IRS generalmente negará las deducciones en las que una persona o empresa se beneficia sustancialmente más que una organización benéfica. En la mayoría de los casos, para reclamar el porcentaje de deducción (las donaciones caritativas de cualquier tipo no son deducibles al 100%), es posible que deba reclamar ingresos por el valor del trabajo, aunque no haya recibido el pago.

Nunca intente deducir el valor en efectivo de sus servicios por honorarios profesionales o de servicio sin hablar con un contador. En la mayoría de los casos, no podrá realizar ninguna deducción por dichos cargos.